Методика оценки кредитоспособности физических лиц в ОАО Агро-промышленный банк Екатерининский» Филиал «Кубанский»

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЁМЩИКА...

Понятие и критерии кредитоспособности потенциального заемщика………………………………………………………………………….

Методика и информационная база анализа кредитоспособности потенциального заёмщика………………………………

1.3 Кредитные риски и методы управления ими…………………

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЁМЩИКА ОАО «Агро-промышленный банк Екатерининский» Филиал «Кубанский»…………………….

2.1 Общая характеристика ОАО «Агро-промышленный банк Екатерининский» и оценка кредитоспособности заёмщика.

2.2 Определение кредитоспособности физического и юридического лица.

2.3Сравнительный анализ и оценка кредитоспособности по разным методикам  

ГЛАВА 3. МЕРЫ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПРАКТИКИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЁМЩИКА ОАО«АГРО-промышленный банк Екатерининский» Филиал «Кубанский»……………………….

	3.1 Предложения по совершенствованию оценки кредитоспособности потенциального заёмщика……………………………………………………….

3.2 Расчёт экономической эффективности предлагаемых рекомендаций …..

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………..

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ…………………………………..

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….



3























ВВЕДЕНИЕ



Объектом исследования выступает ОАО «Агро-промышленный банк Екатерининский» Филиал «Кубанский»

Предметом исследования является методика оценки кредитоспособности физических лиц в ОАО Агро-промышленный банк Екатерининский» Филиал «Кубанский»

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование,  они позволяют  организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в  полном объеме банковских операций, и  приносящих доход. Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как одни, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются не возврата кредита и связанных с этим крупных потерь. Организации зачастую не могут  в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. Как следствие, несмотря на рост доли кредитов в активах коммерческих банков и их удельного веса как источника формирования оборотного капитала организаций, они все же имеют низкий удельный вес. Актуальность исследования обусловлена тем, что оценка кредитоспособности заемщика - одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных специалистов. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем будет обеспечен возврат кредита. На сегодняшний день в кредитной  банковской  практике накопилось много работы, связанные с нарушением срочности, обеспеченности, и платности кредитования. Изучение направлений повышения эффективности и оценки кредитоспособности будет содействовать преодолению противоречий между позитивными качествами кредита и недостатками его использования в современной хозяйственной практике.

Анализ библиографических источников показал, что данная проблема ранее была комплексно исследована в работах представителей отечественной и зарубежной науки. Очень большое число исследований было посвящено вопросам:- методика оценки кредитоспособности заемщика,- показатели кредитоспособности заемщика, - управление кредитным риском. Это работы  ученых, как Балабанова И. Т., Жарковская Е.П., Коробова Г.Г., Костерина Т.М., Лаврушин О. И., Черкасов В. Е. Цель квалификационной выпускной работы нужно будет проанализировать и предложить пути совершенствования и методики оценки кредитоспособности физических лиц в банке ОАО«Екатерининский.»Филиал.«Кубанский».Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи: нужно раскрыть сущность и методы оценки кредитоспособности заемщика; также рассмотреть методики оценки кредитоспособности физического лица; провести анализ результатов деятельности ОАО «Банк Екатерининский» и состав его кредитного портфеля; исследовать методику оценки кредитоспособности в практике ОАО «Банк Екатерининский»;рассмотреть проблемы оценки кредитоспособности физических лиц в коммерческих банках ;разработать рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.

В работе использованы следующие методы анализа: метод  системного анализа и синтеза,………………………………….













 ГЛАВА 1 Теоретические аспекты  анализа кредитоспособности  потенциального заемщика

Сущность и методы оценки кредитоспособности  заемщика



Впервые понятие кредитоспособности появилось в экономической литературе XVIII в. В своих трудах его использовали А. Смит и Д. Кейнс, Н. Бунге и В. Косинский. Отсутствие комплексного подхода в области оценки кредитоспособности обуславливало определение данного понятия на основе отдельных характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном уровне кредитоспособности. Рассмотрим современное понятие кредитоспособности, затем эволюцию данного понятия в России в зависимости от развития банковской системы. Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и платности. И способность к совершению кредитной сделки. [23, с. 39] Н.И. Рыкова определяет кредитоспособность как комплексную правовую и финансовую характеристику физического лица, представленную финансовыми и нефинансовыми показателями и  позволяющую оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре. А также рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, которая определяет степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. [33, с. 34] М.М. Карсунская приводит обобщающее определение кредитоспособности:  это способность предприятия развиваться, привлекая заемные средства и своевременно погашая обязательства.[19,с.17]Понятие кредитоспособности определяется применительно к юридическим и физическим лицам, а в межгосударственных отношениях – к государствам-заемщикам. Данное понятие означает не только возможность (исходя из уровня и оценки стабильности доходов), но и желание потенциального заемщика вовремя и должным образом погасить задолженность. [26,с.16] Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. [19, с. 23]  ОКредитоспособность клиента в практике банковской является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечить их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности. Основными критериями кредитоспособности на протяжении нескольких веков являются способность заемщика к получению дохода и его репутация. Время неизбежно предъявляет дополнительные требования к участникам кредитной сделки, однако эта пара количественного и качественного показателей остается неизменной. Особое внимание уделяется и составу активов, находящихся в собственности заемщика. Они не только свидетельствуют об экономическом положении предприятия, но и могут служить обеспечением кредита. Несмотря на отсутствие интереса к изучению вопросов кредитоспособности в советское время, накопленный в течение 70 лет опыт в области анализа хозяйственной деятельности и финансового состояния организаций служит хорошей основой современной оценки кредитоспособности. Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса, не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заемщиков.

В настоящее время в России банковское кредитование регулируется нормами:

- Гражданского кодекса Российской Федерации;

- Федеральным законом от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)»;

- Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; 

254-П – один из самых известных и самых сложных нормативных актов Банка России устанавливает порядок классификации ссуд по категориям качества с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга, определяет границы размера расчетного резерва в процентах от суммы основного долга, особенности формирования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) и по портфелям однородных ссуд, порядок списания банком безнадежной задолженности по ссудам. Необходимый документ для работы с кредитами, учтенными векселями, ценными бумагами по сделкам с отсрочкой платежа или поставки, факторинговыми требованиями. В текст Положения № 254-П справочно внесены Таблицы с минимальными размерами РВПС по портфелям однородных ссуд выданных до 2013 года и содержащихся в Указании № 2920-У в качестве самостоятельных норм, а также комментарии специалистов ПрофБанкинг.- «Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» в редакции от 19.04.2002 г. № 285-3р и другими федеральными законами и инструктивными материалами Центрального банка Российской Федерации. Теперь действующие нормы регулируют кредитный процесс в общих чертах и не углубляясь в тонкости его организации,  в том числе в отраслевом разрезе. [19, с. 24] Создавая нормативную базу по управлению кредитным риском, Банк России не принуждает коммерческие банки к скрупулезному следованию своим методикам определения кредитоспособности заемщика, а наоборот, поощряет развитие собственной нормативной базы. [20, с. 29] В соответствии с п. 3.1.1и п. 3.1.2 Положения № 254-П оценка кредитного риска по выданной ссуде (профессиональное суждение). Она должна производиться кредитной организацией по результатам комплексного и объективного банковского анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика. [37, с. 15]   Данному документу выделяются пять групп риска. Каждой группе соответствует определенная ставка резервирования, однако четкие инструкции, как отнести заемщика в ту или иную группу риска, отсутствуют.  Банк России подчеркивает первостепенную важность размера чистых активов контрагента, коэффициентов ликвидности и коэффициентов оборачиваемости активов, обязательств. Рекомендуется учитывать информацию об объеме денежных потоков, в частности об оборотах по счетам контрагента в кредитной организации-кредиторе и в других кредитных организациях; о достаточности этих сумм для покрытия расходов контрагента; о наличии у кредитной организации права на списание средств в безакцептном порядке в случае неисполнения контрагентом  обязательств своих; о возможности обращения взыскания на имущество контрагента в бесспорном порядке. Рекомендуется в банке проводить анализ таких факторов, влияющих на уровень кредитного риска, как страновой риск, общее состояние отрасли, к которой относится контрагент, конкурентное положение контрагента в своей отрасли, деловая репутация контрагента и руководства организации контрагента, качество управления организацией; краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы развития контрагента; степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений, существенная зависимость от одного или нескольких поставщиков или заказчиков, кредитная история, меры, предпринимаемые контрагентом для улучшения своего финансового положения, вовлеченность контрагента в судебные разбирательства, подробная информация о деятельности контрагента. [20, с. 30] 10. Метод А-счета. Еще один способ оценки финансового состояния предприятия, используемый в настоящее время на Западе, был разработан Джоном Аргенти. Цель данного метода состоит в определении тенденций предприятий к банкротству, т.е. неудовлетворительной кредитоспособности. В основу данного метода положен не только анализ сложившихся на предприятии финансовых коэффициентов, но и факторы менеджмента. Большинство обанкротившихся фирм проходят через три стадии: это недостатки, ошибки и симптомы. Каждому фактору определенной стадии присваивается определенное количество баллов, а затем рассчитывается агрегированный показатель А-счет. [23, с. 35] Применение таких моделей, особенно в российской действительности, сталкивается с определенными трудностями. Анализ исключительно финансовой отчетности не может дать нам полную характеристику заемщика. Нам необходимо учитывать отраслевую и межотраслевую специфику компаний, что делает такие модели довольно громоздкими. В российской практике наиболее приемлемой сферой применения дискриминантных моделей представляется межбанковский рынок его отраслевой однородности и более высокой отчетной дисциплины. [20, с. 23] 11. Кредитный скоринг (kreditscoring) – это технический прием, предложенный американским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х годов для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. [23, с. 61] Скоринговая модель может использоваться как для оценки уже предоставленного кредита (т.е. степени вероятности нарушения фирмой условий кредитного договора), так и для отбора потенциальных заемщиков. Скоринг применяется как к коммерческим предприятиям, так и к индивидуальным заемщикам. [10, с. 18]

12. Анализ денежного потока — метод оценки кредитоспособности, в основе которого лежит использование фактических показателей, характеризующих оборот средств клиента в отчетном периоде. Сегодня анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока у заемщика за период, обычно соответствующий сроку испрашиваемой ссуды. Элементами притока денежных средств за период являются: прибыль, полученная в данном периоде; амортизация, начисленная за период; высвобождение средств (из запасов, дебиторской задолженности, основных фондов, прочих активов); увеличение кредиторской задолженности; рост прочих пассивов; увеличение акционерного капитала; выдача новых ссуд. В качестве элементов оттока средств выделяют:  а именно уплату налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пеней; дополнительные вложения средств в запасы, дебиторскую задолженность, прочие активы, основные фонды; сокращение кредиторской задолженности; уменьшение прочих пассивов; отток акционерного капитала; погашение ссуд. Такая разница между притоком и оттоком средств характеризует величину общего денежного потока. Для анализа денежного потока берут данные как минимум за три истекших года. Устойчивое превышение притока над оттоком денежных средств свидетельствует о кредитоспособности клиента. Колебание величины общего денежного потока, кратковременное превышение оттока над притоком средств говорит о более низком уровне кредитоспособности клиента. Систематическое превышение оттока над притоком средств характеризует клиента как некредитоспособного. Средняя положительная величина общего денежного потока (превышение притока над оттоком средств) используется как предел выдачи новых ссуд. [17, с. 41]

12. Система финансовых коэффициентов (разработка Мирового банка) используется во всем мире, в т.ч. и в работе российских банков. Рассматривая подробнее эту систему, можно выделить 5 основных групп финансовых коэффициентов (согласно методике Мирового банка):

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициенты оборачиваемости;

- коэффициент финансового рычага;

- коэффициенты рентабельности и доходности;

- коэффициенты погашения долга.

Выбор системы анализа для каждого конкретного случая определяется масштабами бизнеса клиента и сферой его рабочей деятельности. В связи с переходом реального сектора экономики на составление отчетности по МСФО эта проблема становится особенно актуальной. [23, с. 29]

В силу того, что потребительское кредитование в России становится сегодня массовым явлением, в условиях роста межбанковской конкуренции и с учетом значительной емкости неудовлетворенного спроса населения в кредитах созданы условия, подталкивающие банки к созданию собственных скоринговых систем.

Развитие данного метода является одним из важнейших факторов не только становления российской финансовой системы, но и снятия социального напряжения, создания предпосылок для роста потребления и, как следствие, уровня жизни. [20, с. 27]

Скоринговая система решает и целый ряд производных вопросов, приобретающих на рынке розничного кредитования все большую актуальность, а именно:

- увеличение информационных потоков;

- необходимость снижения времени принятия решения;

- требования индивидуального подхода к каждому клиенту;

- автоматизация процесса принятия решения;

- снижение трудозатрат;

- быстрая адаптация к меняющимся условиям рынка. [43, с. 40]

 В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, так как особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды. [13, с. 21]

3. Методика определения платежеспособности основана на анализе и оценке движения денежных средств заемщика.

Практически для всех потребительских ссуд доход клиента является основным источником их погашения. И также банк оценивает достаточность собственных средств своего клиента для своевременного возмещения ссуды после удовлетворения других претензий, а дальше сравнивает эту сумму с размером периодических платежей в погашение своей ссуды и процентов по ней. Денежный поток – это измеритель способности заемщика покрывать свои расходы и погашать задолженность собственными ресурсами.

Исходной информацией для оценки кредитоспособности клиента является специальный раздел заявления на выдачу ссуды – «Расчет месячного дохода». [13, с. 22] Кредитор должен иметь основания предполагать, что заемщик будет продолжать получать адекватный доход в течение срока выплаты кредита. В совокупный доход заемщика включаются доходы только тех лиц, которые являются солидарными заемщиками по кредитному договору (договору). [45, с. 32] Таблица 2 показывает, как осуществляются подобные расчеты работниками банка.

Таблица 2 – Расчет месячного дохода

А. Месячный доход

В. Месячный расход

Зарплата за вычетом налога

Пенсия

Проценты по вкладам и ценным бумагам

Прочие доходы

Текущие расходы

Обслуживание предыдущих кредитов

4. Метод коэффициентов является более детальным анализом экономического состояния заемщика. Поэтому особое внимание банкиры во всем мире придают анализу финансовых коэффициентов, например показателей ликвидности, оборачиваемости средств, обеспеченности собственными средствами, прибыльности или на основе денежного потока, в результате чего определяются класс кредитоспособности заемщика и его рейтинг.  Для установления размера адекватного покрытия кредитного риска и по потребительским ссудам нужно рассчитать специальные показатели – коэффициенты, характеризующие минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам клиента:

Минимальный размер платежей в погашение ссуды

К = Доходы клиента

Максимально допустимый размер задолженности

К = Доходы клиента

Используя такие коэффициенты, менеджер банка оценивает: соответствие размера указанного дохода  в анкете, размеру фактического дохода клиента, стабильность источников доходов,  определяет условия погашения ссуды, в том числе в тех случаях, если заемщик теряет часть дохода из-за снижения общей деловой активности, снижения конкурентоспособности данного вида бизнеса. [10, с. 22]

Соотношение между суммой кредита и стоимостью залогового имущества (при рассмотрении вопроса о выдаче ипотечного кредита) определяет максимальный размер кредита, который может быть выдан заемщику, исходя из стоимости предоставляемого обеспечения. Указанный коэффициент рассчитывается следующим образом:

Сумма кредита

Коэффициент К/З = Стоимость заложенного недвижимого имущества

Величина данного соотношения составляет не более 90% и не менее 35%. [45]

5. Андеррайтинг. Данная методика применяется при оценке возможности выдачи ипотечного кредита. Все клиенты которые обращаются в банк делятся на две категории – наемные работники и владельцы бизнеса. Кредитный аналитик выясняет стоимость потенциального заемщика на рынке труда – это основной критерий его оценки. Конкретный специалист с определенной квалификацией сможет рассчитывать на совершенно определенную зарплату. Что касается владельцев бизнеса, то кредитные аналитики оценивают, какой у владельцев реальный доход приносит им данный бизнес. Кредитные аналитики выезжают на место они оценивают бизнес потенциального клиента, финансовые потоки, которые он генерирует.

 Практика оценки кредитоспособности клиентов банка нуждается в значительном улучшении. И это касается как качества анализа кредитных заявок, так оценок источников погашения кредитов, сбора и обработки информации, обладающей возможность более точно определить кредитный риск, так и совершенствования методического обеспечения при расчете кредитоспособности, а также повышения квалификации банковского персонала, организующего кредитный процесс.



2. Анализ кредитной деятельности коммерческого банка, на ОАО "Агро-промышленный банк Екатерининский." Филиал "Кубанский."

2.1 Характеристика деятельности банка



Банк «Екатерининский» был создан в форме открытого акционерного общества 12сентября 1992года. Зарегистрирован в Банке России 30.11.1992года. Лицензия №2167. В 2001 году финансовое учреждение поменяло свое наименование с АКБ «Тимашевск-Номадбанк» на ОАО «АПБ «Екатерининский». Финансовое учреждение с августа 2005 года принимает участие в системе обязательного страхования вкладов физических лиц. В декабре 2012 года Банк России привлекал банк к административной ответственности за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В июле 2015 года организационно-правовая форма была изменена на публичное акционерное общество — ПАО «Банк «Екатерининский».На текущий момент акционерами и бенефициарами банка являются Карло Джулини (47,28%), Вячеслав Огородников (19,94%), президент, председатель совета директоров Павел Гольдман (11,96%), Борис Зверев (11,66%), председатель правления, член совета директоров Эдуард Будишевский (2,76%), Александр Медовой (1,79%), Анатолий Толстых (1,55%), Виктор Зуев (1,00%) и миноритарии (2,04%).Помимо головного офиса, расположенного в Москве, финансовое учреждение имеет сеть представительств, включающую в себя два филиала, восемь дополнительных офисов, одну операционную кассу вне кассового узла и два операционных офиса. За исключением одной московской операционной кассы и дополнительного офиса, территориальные офисы банка расположены и функционируют в крупных населенных пунктах Краснодарского края, Тюменской, Липецкой и Ростовской областях. Среднесписочная численность персонала банка на 1 июля 2015 года — 141 человек. Обслуживание пластиковых карт, эмитируемых организацией, и предоставление услуг по осуществлению платежей производятся с помощью трех собственных банкоматов и привлекаемой сети банкоматов банка ОАО «Екатерининского», обслуживающей карты на общих условиях. Спектр предлагаемых банком физическим лицам услуг и продуктов относительно широк и включает в себя линейку вкладов, кредиты, денежные переводы без открытия счета (Western Union, Contact, UNIStream), пластиковые карты (MasterCard), аренду сейфов, валютно-обменные операции. Юридическим лицам доступны РКО, кредиты, валютный контроль, зарплатные проекты. С начала 2015 года активы кредитной организации показали рост на 11,1%, составив на 1 августа 1,8 млрд рублей. В пассивной части баланса положительную динамику продемонстрировали средства юридических лиц (+22,8%, или 130,3 млн рублей), вклады физических лиц (+10,8%, или 76,98 млн рублей) и собственные средства (+792 тыс. рублей). При этом сократился портфель собственных выпущенных векселей (-52 млн рублей до нуля). В активной части банк нарастил объем кредитного портфеля (+11,4%, или 144,7 млн рублей) и увеличил запасы высоколиквидных средств (+31,03%, или 69,5 млн рублей). При этом сократился портфель кредитов, предоставленных банкам-резидентам, (-93,1%, или 39,9 млн рублей) и снизился объем прочих активов (-5,7%, или 1,6 млн рублей).На начало августа 2015 года в структуре пассивов эти источники занимали 44,3% приходится на вклады физических лиц, 39,5% составляют средства предприятий и организаций. Еще одним немаловажным источником средств для кредитной организации является собственный капитал, формирующий существенную долю в структуре пассивов — 17,95% нетто-активов. В составе капитала нужно отметить четыре субординированных займов на общую сумму 59 млн рублей, привлеченные на срок от пяти до десяти лет. Клиентская база банка активная, обороты по счетам клиентов находятся в диапазоне 5,3—5,5 млрд рублей ежемесячно. Лидирующую позицию в активах занимает кредитный портфель, на его долю приходится 79,5% нетто-активов, ещё 16,5% формируют запасы высоколиквидных активов, прочие активы — 1,5%, и менее 1% составляет портфель кредитов, предоставленных банкам-резидентам на срок до востребования. Кредитный портфель на начало августа 2015 года составил 1,4 млрд рублей, на 62% представлен кредитами юридическим лицам, остальное — розничное кредитование. Уровень просроченной задолженности низкий — 0,2%, не меняется в динамике. Резервами покрыто 3,1% совокупного объема портфеля. Обеспеченность кредитов залоговым имуществом находится на высоком уровне — 126,7% объема портфеля. Согласно отчетности банка по МСФО за 2014 год, основная доля кредитов, предоставленных юридическим лицам, приходится на следующие отрасли экономики: оптовая и розничная торговля — 14%, строительство — 11%, операции с недвижимым имуществом ?9%, транспорт и обрабатывающие производства — по 5%, сельское хозяйство — 3%, финансовое посредничество — 1%. Кредитный портфель преимущественно долгосрочный: доля кредитов на срок свыше одного года — 68,4%. Кредитная организация является активным участником рынка МБК, выступая в большинстве случаев нетто-кредитором и размещая избыточный объем ликвидности на срок до востребования. На рынке конверсионных операций обороты незначительные. На начало августа 2015 года отсутствовал портфель вложений в ценные бумаги. По итогам 2014 года кредитная организация получила прибыль в размере 11,3 млн рублей по РСБУ (аналогичный показатель за 2013 год составил 3,2 млн рублей). За семь месяцев 2015 года банк заработал 2,9 млн рублей.

Работа в регионе поставила перед Банком задачу стать в короткие сроки современным кредитным институтом. Банк эту задачу решил. В период с 2004года по 2008год происходил быстрый рост основных статей баланса банка. Активы выросли в 7,5раза, кредитный портфель в 3,5раза, депозитный портфель в 1,3раза, клиентская база в 4,9 раза, капитал и прибыль в 1,9раза.

Однако глобальные потрясения на мировых финансовых рынках в 2008году в значительной степени затронули и Россию. Убытки финансового сектора по ценным бумагам, привязанным к ипотечному кредитованию, привели к массовому оттоку средств с финансовых рынков. В тяжёлом положении в связи с глубоким экономическим кризисом оказалась и российская банковская система.

Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации.

ОАО "Агро-промышленный банк Екатерининский." Филиал "Кубанский."

имеет рынок ценных бумаг и операций с иностранной  валютой-высокодоходный сегмент в структуре активов банка. Квалифицированный мониторинг конъюнктурных колебаний ценных бумаг и валютных курсов позволяет поддерживать высокий уровень доходов и ликвидности биржевых операций банка.

ОАО "Агро-промышленный банк Екатерининский." Филиал "Кубанский."

осуществляет постоянное внедрение новейших передовых банковских продуктов и технологий обслуживания, отвечающих потребностям Клиентов и Акционеров.

ОАО "Агро-промышленный банк Екатерининский." Филиал "Кубанский."

способствует развитию экономической и социальной инфраструктуры на территории своего присутствия. Создавая и оптимизируя разветвленную сеть подразделений, Банк планомерно расширяет географию бизнеса адекватно интересам своих Клиентов и Акционеров.

ОАО "Агро-промышленный банк Екатерининский." Филиал "Кубанский."

предоставляет своим Клиентам равные возможности эффективного управления своими средствами и равно комфортные условия обслуживания, тщательно изучает потребности и возможности каждого Клиента, независимо от его статуса и местонахождения.

ОАО "Агро-промышленный банк Екатерининский." Филиал "Кубанский."

грамотно управляет рисками таким образом, чтобы обеспечить приемлемый уровень доходности для своих Клиентов и Партнеров, при сохранении статуса надежного, устойчивого банка.

Одним из приоритетных направлений деятельности ОАО «Агро-промышленный банк Екатерининский» это один из самых старых коммерческих банков РФ. Основные направления работы - обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение вкладов и кредитование физ.лиц. Основа капитала сформирована за счет средств предприятий и организаций (46,26% нетто-активов) и вкладов физ.лиц (39,05% нетто-активов).

 Банк помогает сотням тысяч жителей области эффективно распоряжаться собственными средствами, предоставляя равные возможности по использованию своей финансовой инфраструктуры всем категориям населения.

В 2008 г. активно развивалось кредитование физических лиц. Портфель кредитов физическим лицам за 2008 год увеличился на 4,9 млрд. руб. (в 2,1 раза), а их доля в совокупном кредитном портфеле Банка выросла с 43 до 48 процентов.

Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица

Существует три основных метода оценки кредитоспособности.

1. Анализ финансовых коэффициентов. Качественный анализ финансовых коэффициентов заключается в необходимости определить для каждого из них ограничения, отклонение от которых в ту или иную сторону не является положительным моментом в деятельности организации, или такой анализ вообще невозможен в силу объективных причин.                                                                        2. Анализ денежного потока. При оценке величины денежного потока сопоставляются притоки и оттоки денежных средств заемщика за период, соответствующий периоду кредитования. На основе полученных данных может быть смоделирован денежный поток на планируемый период.                                            3. Анализ делового риска. Можно выделить следующие основные факторы делового риска: надежность поставщиков; сезонность поставок; длительность хранения сырья и материалов; и т.д.                                                                            На данный момент в банковской практике не выделяется единая стандартизированная система оценки кредитоспособности. В разных странах мира финансовыми учреждениями используются совершенно различные показатели оценки кредитоспособности заемщика. Подобное многообразие подходов можно объяснить разной степенью доверия к качественным и количественным методам оценивания способности погасить обязательства, а также индивидуальными особенностями и сложившейся исторически практикой кредитования.
Оценка кредитоспособности предприятия заемщика либо любого другого юридического лица, желающего получить кредит, включает в себя два ключевых момента:                                                                                                                     1.финансовый анализ, который проводится на основании системы определенных финансовых показателей; 

2.нефинансовый или же качественный анализ.

Качественная методика оценки кредитоспособности заемщика банка основывается на использовании информации, выразить которую в каких-либо количественных показателях невозможно. Во время такого анализа банк занимается изучением деловой репутации потенциального заемщика, то есть уровня квалификации его руководящего состава, честности, порядочности, опыта работы в определенной отрасли хозяйства, показателей текучести кадров, а также своевременного расчета по прошлым кредитам. Также оценка кредитоспособности банковских заемщиков подразумевает тщательное изучение их экономического окружения – уровня конкурентоспособности изготавливаемой продукции, главных деловых партнеров, устойчивости рынка сбыта и прочих показателей. На данном этапе банк может использовать информацию, которая была собрана как им самим, так и прочими банками либо кредитными бюро.
Оценка финансового состояния заемщика в подавляющем большинстве случаев является завершающим этапом оценки кредитоспособности. Суть ее состоит в определении таких показателей, как коэффициенты ликвидности и обеспеченности собственными средствами, коэффициенты рентабельности и оборачиваемости, а также показатели финансовой стабильности и устойчивости.
Результаты расчетов данных показателей дают банку возможность сделать заключение о кредитоспособности возможных заемщиков, которая, в свою очередь, находится в прямой зависимости от класса каждого из рассчитанных показателей. Если же имеет место значительная разбежка между уровнями фактических значений коэффициентов, то причислить определенного клиента к какому-либо классу становится гораздо сложнее. В таком случае банки прибегают к так называемой рейтинговой системе, подразумевающей выбор самим банком наиболее важных показателей и присвоение им определенного веса.



Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО «Хлеб Кубани»



Компания "ХЛЕБ КУБАНИ" зарегистрирована 2 октября 2002 года, регистратор — Инспекция МНС России по ТИМАШЕВСКОМУ району КРАСНОДАРСКОГО края. Полное наименование — ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХЛЕБ КУБАНИ". Компания находится по адресу: 352700, КРАСНОДАРСКИЙ край, г. ТИМАШЕВСК, ул. ГИБРИДНАЯ, д. 1. Основным видом деятельности является: "Производство готовых кормов (смешанных и несмешанных) для животных, содержащихся на фермах". Юридическое лицо также зарегистрировано в таких категориях ОКВЭД как: "Производство макаронных изделий", "Прои.......................